Page 99 - Журнал "МеталлЛайф" № 9 / I ПОЛУГОДИЕ 2022

96 Кабинет руководителя

Размер капитала или структура имущества и обяза- Инвестиции. Исходя из прибыли, которую планирует
2 тельств. Для работы бизнесу нужны деньги, которые 4 заработать бизнес, можно планировать безопасную ин-
оседают на складах, в дебиторской задолженности покупа- вестиционную нагрузку для компании.
телей, в авансах, выданных поставщикам. Нужно понимать,
какую отсрочку можно предоставлять, какой склад готовой Резервы. Финансовый план обязательно включает по-
продукции и материалов может иметь компания, исходя из 5 рядок создания и правила расходования финансовых
имеющихся средств. Какой объём оборотных средств ну- резервов — они обеспечивают бизнесу платёжеспособность
жен бизнесу для эффективной работы, какой объём заём- и устойчивость.
ного капитала можно безопасно привлечь — эти величины
должны быть в финансовом плане и соблюдаться. И наконец, выплаты по дивидендам. На какие диви- рубрика
6 денды может рассчитывать предприниматель, если
Деньги. Когда составляют план поступления денежных компания выполнит поставленные перед ней планы. металлургичес-
3 средств и план платежей, можно заранее увидеть пери- кая сиеста
оды дефицита средств и своевременно начать готовиться к Чтобы получить работающую финансовую стратегию, важно
привлечению финансирования. следовать основным правилам финансового планирования.

7 ПРАВИЛ ФИНАНСОВОГО

ПЛАНИРОВАНИЯ

Правило 1:3. Планирование одного финансового пе- запланируйте его и прикиньте, хватит ли вам финан-
1 риода строится на анализе трёх предшествующих. сов. Если расхода не произойдёт, то по результатам года
у вас будет дополнительная прибыль, что будет являться
Сопоставимость форм отчётности. Чтобы сделать пра- положительным отклонением. А вот столкновение с не-
2 вильные выводы, вы должны работать в одной системе ожиданными расходами может иметь серьёзные послед-
координат. Если вы хотите использовать новые формы, ствия.
или новые учётные принципы, то данные за три предше-
Предусмотреть три формы отчётности:
ствующих периода тоже надо переложить в новый фор- 6
мат (см. пункт 1).
• План доходов и расходов покажет, сколько прибыли
Определить, как планировать расходы, — по начисле- вы заработаете в следующем году;
3 нию или кассовым методом.
• План движения денежных средств покажет, хватит ли
• По начислению — если у вашей организации есть деби- вам денег на все выплаты;
торская и кредиторская задолженность. В таком случае
План доходов и расходов надо составлять по начисле- • Прогнозный баланс покажет, какое состояние активов
нию, иначе можете получить неверное представление и пассивов у вас будет на конец планируемого периода,
о финансовом результате периода и о состоянии ваших если вы заработаете столько прибыли и получите та-
активов и пассивов. кие денежные средства.

Меньше деталей. Не надо расшифровывать статью
• Кассовым методом (или по оплате) можно учитывать 7
расходы: − величина которых постоянна, − несуще- «Канцтовары» на карандаши и линейки, если для вас это
ственна (например, менее 5% всех расходов), − у кото- несущественные затраты. Поставьте акценты только на
рых совпадает день оплаты и день получения услуги. нужной информации. Мелкие подстатьи «схлопните»,
иначе рискуете рассеять фокус внимания и упустить
Классифицировать «Прочие расходы». Чтобы расхо- важное.
4 дами управлять, они должны быть классифицированы
и отнесены к конкретной статье. У статьи «Прочие рас- План — это всегда предположение, взгляд в будущее,
ходы» должно быть жёсткое ограничение — не более ка- но, как сказал Герберт Уэллс: «Тот, кто не смотрит впе-
кого-то установленного лимита от выручки или от об- рёд, оказывается позади».
щей величины расходов. Например, не более 3%.

Перечень статей: − не должен быть большим, − должен
быть понятным и управляемым, − должен быть закры- Аутсорсинговый центр
тым и изменяться не чаще одного раза в год. для действующего
бизнеса «Основа Капитал»
Прописать расходы по пессимистичному сценарию. www. osnova.capital
5 Если вы не уверены, случится расход или нет, то лучше

№ 9_2022